해외물류시장 이슈

2021년 COP26 1) 에서 주요국의 정부는 기후변화에 대한 적극적 대응을 큰 틀에서 합의하며 ESG에 관한 기업들의 관심을 높임

특히 코로나19 동안 전 산업에서 ESG가 기업의 필수 경영전략으로서 부상하며 유통, 물류산업에도 ESG를 둘러싼 경영 패러다임 전환이 가속화되고 있음

• 과거 기업의 가치는 단기적이고 정량적인 지표, 즉 재무제표와 같은 자료에 의해 평가되어왔으나 세계 기후 변화에 대한 위기가 고조되고 코로나19와 같은 위험에 직면하면서 ESG와 같은 비재무적 가치의 중요성이 높아지고 있음
• 유통, 물류, 소비재 관련 기업에게 ESG 경영활동은 기업의 단순한 마케팅 또는 사회공헌 활동이 아닌 경영의 핵심 가치로 부상하고 있음

올해부터는 기업들이 ESG 2.0시대를 맞아 보다 적극적인 전략적 대응이 필요할 것으로 예상됨

ESG 1.0 시대에는 기업들이 ESG와 관련된 경영시스템을 구축하고 목표 선언에 집중 하면서 선도자 전략으로서 ESG 경영을 실행해왔다면 ESG 2.0 시대에서는 ESG 투자와 비즈니스 전환이 가속화되고 공급사슬을 구성하고 있는 협력사까지 ESG 관리를 확대 하게 될 것임

ESG 2.0 시대에는 ESG 1.0 시대보다 더 강화된 투자자들의 요구가 예상되고 있음. 즉, 수동적인 위기관리(risk management) 수준에서 벗어나 적극적인 투자 기회 관점 으로 확대될 것임

따라서 기존에는 ESG와 관련된 위험을 관리하지 못하면 투자를 받지 못하는 기업환경 이었다면 앞으로는 ESG와 관련된 부분에서 새로운 기회를 찾아내지 못하는 기업은 투자자에게 외면받을 뿐만 아니라 수익 창출에도 어려움을 겪을 가능성이 큼

아울러 ESG 2.0 시대에는 ESG와 관련된 규제와 정책이 본격적으로 구체화할 것이며 특히 친환경, 저탄소 경제로의 전환을 위한 정책지원이 예상됨

• 2025년 저탄소 경제로의 전환을 위해 미국 300조 원, 중국 1,845조 원 그리고 EU 700조 원 등을 비롯해 한국도 관련 산업을 위해 73조 원을 투자할 것으로 알려졌음

그뿐만 아니라 향후 ESG 2.0 시대에는 공급사슬에 대한 ESG 관리를 본격적으로 추진할 것으로 예상됨

• 지금의 경영환경에서 벌어지고 있는 경쟁의 양상은 기업과 기업 간 경쟁이라기보다 공급사슬과 공급사슬 간경쟁으로 보는 것이 적절함
• 대기업은 협력사들에게 ESG 경영을 요구할 것이며 이를 충족하지 못한 기업들은 해당 공급사슬에서 배제될 가능성도 있음

ESG 2.0 시대 기업의 전략적 대응 방향

기업은 ESG 2.0 시대를 맞이해 크게 리스크 관리, 새로운 비즈니스 기회를 창출, 적극 적인 정보 공시 측면에서 차별화된 전략적 변화가 필요함

환경(E)은 현재 자사를 중심으로 탄소배출 단계상 Scope 1과 2에 해당하는 탄소중립 대응이 이루어지고 있으나 Scope 3까지 범위를 확대하는 것이 필요함

• Scope 3까지 확대하는 의미는 공급사슬과 연결된 협력업체들에게 ESG 경영에 대한 참여를 요구할 수밖에 없다는 것임

사회(S) 부문 역시 기존 ESG 위기관리(risk management) 범위가 자사를 넘어 협력사 까지 확대될 것임

협력사의 ESG 리스크는 자사의 리스크로 전이 확대될 가능성이 높기 때문에 ESG 공급사슬 리스크 관리는 필수적이라고 할 수 있음

• 2021년 중국 신장 지역 소수민족 노동착취 문제가 제기되어 해당 지역에서 생산한 태양광 패널 원재료인 폴리실리콘 등을 사용한 제품이 미국을 비롯한 EU 국가들에서 수입을 거부당한 사례가 있음

가능한 공급사슬 내에서 모든 협력사의 비즈니스를 이해하고 ESG 관점에서 위기와 기회를 체계적으로 식별하고 관리하는 것이 필요함

ESG 2.0 시대에는 글로벌 표준을 기준으로 ESG 관리가 이루어져야 하기 때문에 국내 기업들은 ESG와 관련된 국제 협약 또는 글로벌 이니셔티브(initiative) 등을 적극적으로 활용할 필요가 있음

글로벌 주요 기업들은 ESG 중심의 비즈니스모델을 적극적으로 도입해 시장에서 선도적 역할을 담당하고 지속적인 기업 가치 증대를 실현하고 있음

• 대표적인 예로 일본의 소니는 삼성을 비롯한 한국 가전기업에 밀려 글로벌 시장에서 2010년까지 부진을 면치 못하다가 PC, TV 사업 부문에서 철수하는 대신 자율주행차, AI, 로보틱스 등과 같은 ESG 친화적 사업 부문에 적극적으로 진출해 2021년 MSCI(글로벌 주가지수) ESG 평가에서 최고등급을 획득했음
• 독일의 BASF는 ESG와 관련된 지속 가능 제품 평가 및 관리 체계를 구축하고 이를 기준으로 사업 프로젝트를 평가 및 관리하고 있음

ESG 2.0 시대에는 TCFD 2) 대응 전략도 매우 중요한 이슈로 등장할 것임

• TCFD는 기업이 4개 주요 항목(거버넌스 governance, 전략 strategy, 리스크관리 risk management, 지표및 목표치 metric and targets)을 공개해 기후 위기 관련 사항을 기업의 의사결정에 반영토록 유도하고 있음

TCFD 보고서는 4개 주요 항목을 공시하고 ESG 경영에 대한 가이드라인을 제시했음

TCFD 공시는 자율적이지만 국제 ESG 공시 표준 차원에서 세계 많은 기업과 정부는 이를 적극적으로 적용하고 의무화하는 추세임

따라서 기업은 자발적, 선제적으로 기후변화와 관련된 리스크를 파악하고 대비하며 새로운 비즈니스의 가능성을 모색하는 기회로 삼는 것이 적절하다고 판단됨

2021년 10월 기준 TCFD 보고서 발간을 기업에 공식적으로 요구한 나라는 EU를 비롯해 브라질, 홍콩, 일본, 뉴질랜드, 싱가포르, 스위스, 영국 등 모두 8개국임

우리나라도 지난 5월 금융위원회에서 TCFD 권고안에 대해 지지를 선언했으며 6월에는 기후금융 시스템을 선진국 수준으로 올리고, TCFD 대응 역량을 강화하기 위해 한국 TCFD얼라이언스를 발족했음

• 한국TCFD얼라이언스에 참여한 기관은 현대자동차, SK 등 기업이 36곳, KB금융 및 신한금융 등과 같은 금융기관이 18곳, 기타기관 2곳 등 모두 55곳이 참여했음

현재 정부는 TCFD에 대한 구체적 지침은 없으나 코스피 상장사에 대해 2030년까지 ESG 관련 정보를 의무적으로 공시하는 것을 계획하고 있음

물류기업이 ESG에 주목해야 하는 이유

ESG 관련된 글로벌 기준도 강제성이 없으며 우리나라도 아직 구체적인 가이드 라인이 정리되어있지 않으나 ESG는 기업이 지속가능한 경영을 위한 필수 요건으로 자리잡고 있음

물류산업은 화주 기업의 요청에 따라 운송 및 보관 등의 서비스를 제공하기 때문에 화주기업의 경영변화에 민감하게 반응할 수밖에 없음

이와 같은 관점에서 글로벌 산업 전반에 미치는 ESG 영향력은 제조기업뿐만 아니라 물류기업에도 미치기 때문에 이에 대한 능동적이고 적극적인 대응이 필요함

애플은 생산 및 제조 공정에서 사용되는 전력을 친환경에너지에 기반해 100% 조달 (RE100)하는 계획을 발표했으며 공급사슬에 연결된 파트너들에게도 이와 동일한 수준의 ESG 경영 수준을 요구할 것으로 알려졌음

ESG 적용 범위가 하나의 기업을 넘어서 공급사슬 전반으로 확대되는 것은 ESG 2.0 시대의 특징이며 이와 관련해 제조기업에 직접적으로 물류 서비스를 제공하는 기업뿐만이 아니라 해당 물류기업과 연결된 중·소 물류기업에도 동일한 기준이 요구될 것임

• 물류산업은 하나의 물류기업이 모든 물류 서비스를 담당하기보다는 여러 기업이 협력해 통합된 서비스를 제공할 수밖에 없기 때문에 제조기업 및 화주기업의 ESG 도입 영향력은 물류산업 전반의 변화를 가져올 것임
• 이는 화주기업이 공급사슬에서 직접적으로 연결된 1차 물류기업의 ESG 활동뿐만 아니라 2차 및 3차 물류 기업의 ESG 활동까지 확인할 것이라는 점을 의미함

따라서 물류기업이 ESG 분야에서 적극적이고 선제적으로 대응하지 않을 경우에는 화주기업으로부터 배제당할 가능성이 큼

국내 물류기업들도 이제 기업경영에 ESG를 도입하는 것이 거스를 수 없는 흐름이며 투자은행이나 기관이 재무적 가치보다는 오히려 ESG와 같은 비재무적 가치에 대한 비중을 높이고 있는 추세를 감안한다면 ESG 경영에 더 이상 소극적으로 대응하기 보다는 적극적으로 대응에 나서야 할 단계임